מהי צוואה הדדית? מהם יתרונותיה, חסרונותיה וכיצד ניתן לבטל אותה?

צוואה הדדית היא הסדר צוואתי אשר במסגרתו בני זוג עורכים את צוואותיהם מתוך הסתמכות של כל אחד מהם על צוואתו של האחר. בשונה מצוואה רגילה, שבה כל אדם קובע באופן עצמאי מה ייעשה ברכושו לאחר מותו, בצוואה הדדית קיים קשר בין הוראות הצוואות ורצונו של כל אחד מבני הזוג מבוסס, בין היתר, על ההוראות שקבע בן הזוג האחר.

ניתן לערוך צוואה הדדית במסמך אחד שעליו חותמים שני בני הזוג או באמצעות שתי צוואות נפרדות שנערכות באותה עת. כמו כן, אין חובה שבני הזוג יורישו את הרכוש דווקא זה לזה, וניתן לקבוע כי צד שלישי יהיה הזוכה על פי הצוואות. סעיף 8א לחוק הירושה הוא המסדיר כיום את מוסד הצוואות ההדדיות ואת הכללים הנוגעים לביטולן.

המבנה הנפוץ של צוואה הדדית הוא כזה שבו לאחר פטירתו של בן הזוג הראשון עובר רכושו לבן הזוג שנותר בחיים, ולאחר פטירתו של בן הזוג השני עובר הרכוש לילדי בני הזוג או ליורשים אחרים שהם בחרו מראש. עם זאת, ניתן לבנות את הצוואה בדרכים שונות ולהתאים אותה לרצונותיהם, למבנה המשפחתי ולסוג הנכסים של בני הזוג.

 

מהם היתרונות בעריכת צוואה הדדית?

היתרון המרכזי של צוואה הדדית הוא האפשרות ליצור תכנון ירושה משותף המעניק לשני בני הזוג מידה רבה יותר של ודאות. כל אחד מהם יודע כי בן זוגו ערך את צוואתו על בסיס אותה תוכנית וכי לאחר פטירת אחד מהם האפשרות של האחר לסטות ממנה כפופה למגבלות הקבועות בחוק ובצוואה עצמה.

הדבר עשוי להיות משמעותי במיוחד כאשר בני הזוג מבקשים מצד אחד לדאוג לבן הזוג שנותר בחיים ולאפשר לו להמשיך להשתמש ברכוש המשפחתי, ומצד שני מעוניינים כי לאחר פטירתו יגיע הרכוש לילדיהם או ליורשים אחרים שנבחרו מראש.

צוואה הדדית עשויה להיות חשובה במיוחד במשפחות “בפרק ב'” (נישואים שניים), כאשר לכל אחד מבני הזוג ילדים ממערכת יחסים קודמת. באמצעות תכנון נכון ניתן ליצור איזון בין הרצון להבטיח את צורכי בן הזוג שנותר בחיים לבין הרצון לשמור על זכויות ילדיו של כל אחד מבני הזוג.

 

 האם צוואה הדדית מבטיחה שהרכוש יישאר לילדים?

 לא בהכרח. זוהי נקודה חשובה שיש להביא בחשבון בעת עריכת הצוואה.

כאשר נקבע מנגנון של “יורש אחר יורש”, למשל כאשר בן הזוג שנותר בחיים הוא היורש הראשון והילדים הם היורשים לאחריו, קובע חוק הירושה כי ככלל היורש הראשון רשאי לעשות ברכוש שקיבל כבתוך שלו, והיורש השני יקבל את מה שהיורש הראשון הותיר אחריו. לצד זאת, היורש הראשון אינו יכול לגרוע מזכותו של היורש השני באמצעות צוואה אחרת.

משמעות הדבר היא שצוואה הדדית אינה “מקפיאה” אוטומטית את הנכסים. בן הזוג שנותר בחיים עשוי, בהתאם להוראות הצוואה ולנסיבות, למכור נכסים, להשתמש בכספים ואף לבצע פעולות אחרות ברכוש בחייו. לכן, כאשר חשוב לבני הזוג לשמור נכס מסוים, להגביל העברות ללא תמורה או לקבוע כיצד ניתן לעשות שימוש ברכוש, יש להתייחס לכך במפורש ולבנות את מנגנוני הצוואה בהתאם למטרה שאותה מבקשים להשיג.

 

מהם החסרונות של צוואה הדדית?

היתרון של צוואה הדדית הוא גם החיסרון המרכזי שלה: היא מצמצמת את הגמישות לשנות את תוכנית הירושה בעתיד.

לאחר פטירת אחד מבני הזוג עשויות נסיבות החיים להשתנות באופן מהותי. בן הזוג שנותר בחיים עשוי להקים מערכת זוגית חדשה, מצבו הכלכלי או הבריאותי עשוי להשתנות, היחסים עם הילדים עשויים להשתנות או שהרכב הנכסים המשפחתי יהיה שונה לחלוטין מזה שהיה במועד עריכת הצוואה.

צוואה הדדית קשיחה מדי עלולה להקשות במצבים כאלה, ואילו צוואה המעניקה חופש רחב מדי לבן הזוג שנותר בחיים עלולה שלא לספק את ההגנה שבני הזוג ביקשו ליצור מלכתחילה. לכן, חשוב כבר בעת עריכת הצוואה לחשוב גם על תרחישים עתידיים ולקבוע איזון מתאים בין הגנה על תוכנית ההורשה לבין מתן גמישות מספקת לבן הזוג שנותר בחיים.

 

כיצד ניתן לבטל ?

סעיף 8א(ב) לחוק הירושה קובע מנגנון מיוחד לביטול צוואה הדדית. כללים אלה חלים כברירת מחדל, אלא אם בני הזוג קבעו בצוואות הוראות אחרות, בכפוף למגבלות הקבועות בחוק.

כאשר שני בני הזוג בחיים, בן זוג המבקש לבטל את הצוואה ההדדית נדרש למסור לבן הזוג השני הודעה בכתב על הביטול. עם מסירת ההודעה מתבטלות, ככלל, שתי הצוואות ההדדיות. החוק אינו מאפשר לקבוע הוראה השוללת לחלוטין מאחד מבני הזוג את האפשרות לבטל את הצוואה כאשר שניהם בחיים.

במצב כזה, אם אחד מבני הזוג נפטר לפני שהספיק לערוך צוואה חדשה, הוא יחשב כמי שלא קיימת צוואה עבורו ועיזבונו יחולק על פי דיני הירושה.

כמובן שאת ההודעה על ביטול הצוואה יש למסור לבן הזוג השני באופן שניתן לאמת את הגעת הודעת הביטול אליו, כמו כן, הודעת ביטול שתשלח לבן זוג שמצבו הקוגנטיבי אינו מאפשר לו להבין את משמעות ההודעה או מונע ממנו לערוך צוואה חדשה עלולה שלא להיות תקפה.

לאחר פטירת אחד מבני הזוג, האפשרות לבטל את הצוואה מורכבת יותר. כל עוד עיזבונו של בן הזוג שנפטר טרם חולק, בן הזוג שנותר בחיים המבקש להשתחרר מהצוואה נדרש, בהתאם לתנאי החוק, להסתלק מהחלק שהוא אמור לקבל מכוח הצוואה. אם העיזבון כבר חולק, עליו להשיב לעיזבון את מה שקיבל, ואם השבה בעין אינה אפשרית או סבירה – עליו להשיב את שוויו.

עם זאת, בני הזוג רשאים במסגרת הצוואה לקבוע מנגנוני ביטול שונים מהסדר ברירת המחדל, לרבות מגבלות משמעותיות יותר לאחר פטירת אחד מהם. דווקא משום כך לניסוח הצוואה יש משמעות רבה: אין דין צוואה המותירה לבן הזוג שנותר בחיים גמישות רחבה כדין צוואה שנועדה ליצור תוכנית הורשה קשיחה לאחר פטירת הראשון.

 

התנגדות לצוואה הדדית

בדומה לכל צוואה אחרת, ניתן להגיש התנגדות לקיומה של צוואה הדדית כאשר קיימת עילה לכך. בין היתר ניתן לטעון כי המצווה לא היה כשיר להבין את משמעות הצוואה בעת עריכתה, כי הצוואה נערכה כתוצאה מהשפעה בלתי הוגנת, איום, תחבולה או תרמית, כי הייתה מעורבות אסורה של מי שנהנה מהצוואה או כי נפלו בה פגמים אחרים שעשויים להשפיע על תוקפה.

חוק הירושה קובע, בין היתר, כי צוואה שנערכה בשעה שהמצווה לא ידע להבחין בטיבה בטלה, וכן כי הוראה שנעשתה מחמת אונס, איום, השפעה בלתי הוגנת, תחבולה או תרמית בטלה.

מחלוקת יכולה להתעורר גם כאשר לאחר צוואה הדדית נערכה צוואה מאוחרת. במקרה כזה יש לבחון, בין היתר, האם הצוואה הראשונה אכן הייתה צוואה הדדית, האם נעשה ניסיון תקף לבטלה בהתאם להוראות הדין ומהן ההוראות שקבעו בני הזוג עצמם ביחס לאפשרות השינוי והביטול.

 

ומה לגבי צוואה הדדית שנערכה לפני אוגוסט 2005?

חשוב להבחין בין צוואות הדדיות שנערכו לאחר תיקון מס’ 12 לחוק הירושה לבין צוואות שנערכו קודם לכן. סעיף 8א נוסף לחוק בשנת 2005, והוראותיו אינן חלות באופן רטרואקטיבי על צוואות הדדיות שנערכו לפני כניסת התיקון לתוקף ביום 1 באוגוסט 2005. ביחס לצוואות מוקדמות יותר יש לבחון את לשון הצוואה ואת הדין והפסיקה שחלו באותה עת.

 

לסיכום

צוואה הדדית היא כלי משמעותי לתכנון ההורשה של בני זוג, המאפשר ליצור תוכנית משותפת המשלבת דאגה לבן הזוג שנותר בחיים עם רצון לקבוע כיצד יחולק הרכוש לאחר פטירת שני בני הזוג. עם זאת, אין מדובר בפתרון אחיד המתאים לכל משפחה.

עריכה נכונה של צוואה הדדית מחייבת להבין את מבנה המשפחה, היקף וסוג הנכסים, רצונות בני הזוג ואת התרחישים שעשויים להתעורר בעתיד. חשוב במיוחד לקבוע בצורה ברורה מה רשאי בן הזוג שנותר בחיים לעשות ברכוש, מי יהיו היורשים בכל תרחיש ומה יהיו התנאים לשינוי או לביטול הצוואה.

ניסוח מדויק ומותאם אישית יכול לצמצם מחלוקות עתידיות ולסייע לכך שרצונם האמיתי של בני הזוג יישמר גם שנים רבות לאחר עריכת הצוואה.

לכן לפני עריכת צוואה הדדית מומלץ להתייעץ ולהיעזר בעורך דין צוואה הדדית בעל ניסיון ויכולת להתאים את הצוואה לבני הזוג ולנסח אותה כך שתתן מענה מקיף ככל הניתן לתרחישים עתידיים.

האמור במאמר הוא מידע כללי בלבד ואינו מהווה ייעוץ משפטי או תחליף לקבלת ייעוץ המתאים לנסיבותיו של כל מקרה.